為進一步加強公司范圍內的工程項目建設管理，規范工程項目建設實施過程及程序，控制基建預算，不斷提高工程建設項目投資效益和管理水平，防范投資風險，經公司研究，特提出如下指導意見：

一、進一步加強制度建設

公司工程建設各歸口管理部門要根據公司實際建立健全關于建設工程項目施工管理制度，對工程建設的項目立項批準、審查程序、招投標、施工單位的確定、施工合同的簽訂、開工通知、施工過程管理、工程竣工驗收和結算預付款作出詳細的規定。

??? （一）項目控制決策階段

??? 1、根據公司發展戰略和年度投資計劃，各相關主管部門應提出項目計劃書，編制可行性研究報告，并牽頭組織內部相關單位、部門專業人員進行充分論證和評審，形成部門統一書面意見，在此基礎上，50萬元以下的項目經公司分管領導審查，報公司董事長或總經理審批；50萬元以上至2000萬元以內的重大工程項目按照公司“三重一大”決策程序予以審議；2000萬以上的重大工程項目由董事會審議后，報股東會審批，任何個人不得單獨決策或擅自改變集體決策意見；

2、工程項目發生重大變更時，首先由設計單位或部門出具變更設計方案并書面說明，其次，組織內部相關單位、部門專業人員進行充分論證和評審，形成部門統一書面意見，按上述審批權限予以決策；

3、對50萬元以上的，且工程復雜、施工難度大的建設項目的概預算應聘請有資質的建筑設計單位和預算中介機構進行設計和編制預算。同時，應由主管部門牽頭組織工程、技術、財會、法律、審計監察等部門的相關專業人員對編制的概預算進行審核，重點審查編制依據、項目內容、工程量的計算、定額套用等是否真實、完整、準確；

4、各工程項目歸口主管部門應制訂工程項目決策及實施的責任制度，以及相關部門和人員的責任，并制定定期或不定期的檢查制度；

5、行政管理部應依法依規向政府有關部門辦理備案、報建等相關手續，嚴格確保工程項目建設的合法、合規性。

（二）工程項目質量控制

各工程項目歸口主管部門應嚴格按照公司相關的管理制度規定的方式和程序選擇工程項目的施工單位；在施工合同中應有對工程質量的監督管理的相關條款。

（三）施工過程管理方面

對施工過程中的施工簽證以及發生的變更或臨時事項的簽證設立簽證權限等事項，各工程項目歸口主管部門應嚴格按照公司相關的管理制度規定的內容和條款執行，加強對例外事項的管理。

（四）工程價款支付方面

公司財務管理部應建立工程進度價款支付環節控制制度，對價款支付的條件、方式以及會計核算程序作出明確規定。

1、根據企業會計準則的要求，明確在建工程項目減值情況的定期檢查和歸口管理，減值準備的計提標準和審批程序。

2、對資料不完整的付款申請不得辦理結算、付款手續；財務人員在辦理結算、付款業務過程中發現支付的價款與合同約定的價款支付方式及金額不符，或與工程實際完工進度不符等異常情況，應當及時報告。

（五）竣工決算控制方面

建筑工程項目驗收合格后，工程歸口管理部門應根據審查批準的竣工圖、現場簽證的工程量、材料價格、按規定的結算辦法和取費標準，在工程完工后按照工程竣工結算報告金額的大小：500萬元以下的，20天內；500萬元以上至2000萬元的，30天內；2000萬元以上至5000萬元的，45天內；5000萬元以上至10000萬元的，60天內；10000萬元以上的，90天內辦理結算。50萬元以下（含50萬元）的工程項目由歸口主管部門牽頭組織審計監察部、企業管理發展部、財務管理部等有關部門及人員對竣工決算進行審核，重點審查決算依據是否完備，相關資料是否齊全，竣工清理是否完成，決算編制是否正確；50萬元以上100萬元以下的建設工程項目，由審計監察部實施竣工決算審計；100萬元以上的建設工程項目須聘請具有資質的中介機構實施竣工決算外部造價審計。

（六）工程項目后續管理方面

各工程項目歸口主管部門應建立工程項目后續評估等方面的管理制度，對完工工程項目的效益與項目建議書和可行性研究報告提出的預期經濟目標進行對比分析，報公司企業管理發展部、審計監察部備案，并作為績效考核和責任追究的基本依據。

二、加強項目建設的投資論證及概預算管理

公司50萬元以下（含50萬元）的工程項目應嚴格按照公司相關的管理制度規定對其進行投資論證及概預算管理；50萬元以上的建設工程項目必須在施工前由各工程項目歸口主管部門牽頭組織相關部門及專家對其進行充分的投資論證，編制項目建議書及可行性研究報告，對工程建設方案進行投資估算和經濟效益分析，論證其在安全上、經濟上、技術上的可行性；對于基礎設施、產業發展項目投資1億元以上（含1億元）、國家財政性投資資金5000萬以上（含5000萬元）以及社會民生建設項目中財政性投資額達1億元以上（含1億元）的工程建設項目（分解成若干合同的，以合同匯總金額為準），須在開工建設前報湖南省有色金屬管理局備案。

各工程項目歸口主管部門應加強工程造價的管理，明確初步審計概算、施工圖預算的編制方法，按照上述規定的權限和程序進行審核和批準，確保預算科學合理。同時，還應建立工程建設預算控制機制，建設過程中定期將實際數與預算數對比，及時發現預算執行中的問題并及時反饋和調整偏差。

三、加強招投標管理，推行“陽光招投標”

公司20萬元以下的（以可行性研究報告批準數為準）工程建設項目應嚴格按照公司相關管理制度規定，擇優選擇具有相應資質的承包單位和監理單位進行施工和監理；對于投資在20萬元以上的（含20萬元）工程建設項目，除符合《中華人民共和國招標投標法》第六十六條和《中華人民共和國招標投標法實施條例》第九條規定可以不進行招標的情況外，都必須采用招標的方式，擇優選擇具有相應資質的承包單位和監理單位。必須嚴格按《中華人民共和國招標投標法》、《中華人民共和國招標投標法實施條例》和公司《招標管理辦法》的有關規定，規范工程招標的開標、評標和定標工作。任何單位和個人不得將應進行公開招標的工程建設項目采用邀請招標的方式進行招標。不得應由一個承包單位完成的工程肢解為若干部分發包給幾個承包單位，不得將必須進行集中招標采購的項目化整為零或者以其它任何方式規避招標，不得在項目設計及預算通過評審之前提前招投標。同時，在進行招投標活動時，招投標工作的管理、執行、監督相分離，責任分解到具體部門，防止“圍標、串標”現象。同時建立有效的預防和懲戒體系。

四、加強合同管理，防范法律風險

各工程項目歸口主管部門應嚴格按照中華人民共和國住房和城鄉建設部頒發的《建設工程施工合同示范文本》要求，建立公司工程建設標準合同文本，對工程范圍、建設工期、開工與竣工時間、工程質量標準、工程造價等合同重要要素進行明確約定，對合同內容進行規范表述，根據協商、談判結果，擬定合同文本，明確雙方的權利義務和違約責任，并嚴格進行審核。同時，建立合同履行情況評估制度，至少于每年年末對合同履行的總體情況和重大合同履行的具體情況進行分析評估，對分析評估中發現的不足或問題及時加以改進。

五、進一步規范工程項目的財務核算及付款流程

公司各工程項目歸口主管部門應在簽訂工程建設合同時做到：項目、合同、主體必須一一對應（即：一項目一合同，一合同一主體），對于規模較大、較復雜的建設工程項目，財務管理部還應按合同對應的各個小的工程項目進行分開核算，以便于加強對工程款進度的監控。

各工程項目歸口主管部門和財務部門應合理控制工程預付款、工程進度款的支付比例。要嚴格按照合同約定或工程進度支付工程款，避免超付工程款的事情發生，并按照建筑工程支付慣例進行約定，工程開工前預付款不得超過合同價款的30%，在工程竣工驗收未經造價結算審計之前工程款支付不得超過合同價款的70%，同時要控制支付比例，加大對風險的管控。

六、加強工程建設施工過程監控，嚴格規范現場簽證管理

各工程項目歸口主管部門應實行嚴格的概預算管理和工程監理制度，切實做到及時備料，科學施工，保障資金，落實責任，確保工程項目達到設計要求。工程建設過程中涉及項目變更的必須嚴格審批，重大項目變更還應當按照項目決策和概預算控制的有關程序和要求重新履行審批程序。建立健全工程建設現場簽證制度和相關責任追究制度，保持簽證內容與合同的一致性，嚴格控制設計變更，認真對待發生的設計變更，對涉及費用增建的設計變更，必須經設計單位、建設單位、監理單位共同簽章認可方為有效。

七、加強結算管理，及時編制工程竣工決算

各工程項目歸口主管部門在收到承包單位的工程竣工報告后，應當及時組織公司相關單位和部門與施工方辦理竣工決算手續，開展竣工決算審計。對于決算金額達到100萬以上的工程項目必須聘請中介機構實施外部造價審計。外審認定的工程造價必須作為工程項目竣工決算的依據。

同時，各工程項目歸口主管部門應對施工合同、施工技術資料、工程簽證等資料進行規范收集、整理、歸檔，使工程竣工資料完整、準確、系統、齊全，真實地記錄和反映施工及驗收的全過程。建立完工項目后評估制度，重點評價工程項目預期目標的實現情況和項目投資收益等，報公司企業管理發展部、審計監察部備案，并以此作為績效考核和責任追究的依據。

八、加強對工程建設領域監督

公司紀委、審計監察部要針對建設工程領域易出現問題的部位及其特點，重點從六個環節（即招標投標、征地拆遷、設計變更、重大設備和物資采購、經費支出和資金撥付、質量驗收）介入監督工作。

（一）實施事前監督。

公司重點工程建設項目開工前，公司紀委、審計監察部要抽調紀檢監察干部，對工程項目進行事前介入。將工程納入廉政監督范圍，確定廉政監督員，對該工程進行全程跟蹤監督；按上級文件規定做到：

1、同一工程項目的招投標、財務、工程由不同領導分管，不搞同一領導監管；

2、公司“一把手”不直接分管工程建設項目。

（二）實施事中監督。

在工程建設施工過程中實行廉政公示制、監督巡查制、工程變更申報制、獨立核算制等四項制度。工程建設要設立廉政公示牌，接受社會監督；紀檢監察人員要會同工程質量監督、工程管理等部門，對工程從業單位資質、資信登記與監理人員持證上崗情況進行認真檢查。

（三）實施事后監督。

在工程建設驗收合格后實行專項審計制、述職述廉等制度，工程施工結束后，由審計部門或外聘中介機構對重點工程情況實行專項審計，紀檢監察部門全程參與監督。工程分管領導、廉政監督人員在工程建設結束后要進行專項述職述廉。